为了进一步规范我局的财务支出行为，加强财务管理，根据有关规定，特制定本办法。
一、支出原则
（一）统一管理，严格实行财务支出“一支笔”审签制度。局属各科室经费支出，统一由财务分管领导一人终审。
（二）强化预算，严格执行“先有预算、后有支出”制度。每年初，财务科根据财政下达部门预算编制当年机关经费收支详细预算，经局长办公会审议通过后，由各科室按照既定预算执行。年中，财务科向局长办公会汇报半年预算执行情况，并提出下半年预算调整建议，报局长办公会审议通过后执行。未纳入预算的经费支出一般不予支出，确需支出的，按照“一事一议”原则，按程序报批。
（三）逐级审批，严格执行“三重一大”制度。1000元以下的支出事项，由办公室主任审批；1000元至5000元的支出事项，由办公室主任审核后，报财务分管领导审批；5000元以上支出事项，由支出科室报分管领导同意后，报局长办公会研究。
二、支出程序
经局长办公会审议通过的《年度经费支出预算》及其预算调整为单位开支依据，纳入年度支出预算的支出项目，在预算范围内，由相关科室按规定程序报销支出。
（一）一般支出，由经办人填写报销凭证，科室负责人（证明人）签字，办公室负责人签字，报分管领导审批，经财务负责人审核后报财务分管领导审批，交财务出纳报销支出。
（二）人员支出，工资、津补贴、公积金等固定性支出，由财务科报财务分管领导审批后支出；社保、奖励性工资等，由政工科报分管领导审批，财务科审核后报财务分管领导审批支出；
（三）保障机关运转的固定性基本支出，含邮电费、水电费、物业费、绿化费、零星日常办公用品等，由经办人填写报销凭证，证明人签字，办公室负责人签字，由财务负责人审核后，报财务分管领导审批支出。
（四）下列支出事项需经事前审批后方可报销
1、公务接待费用
接待科室根据对方公务接待函，填报《公务接待审批表》，经分管领导审批后，报主要领导审批。公务接待费用一律使用公务卡结账，并保留菜单（加盖餐馆公章）及公务卡刷卡回单。
2、差旅费
出差人员依据会议通知等公务活动函，填报《公务差旅审批单》，经分管领导审批后，报主要领导审批。
3、固定资产购置费
由相关科室提交固定资产购置申请报告，报办公室负责人审批后，由财务分管领导审批。
4、公务用车运行费
（1）车辆燃油费按照2000元/月实行总量控制。超出定额的，经办人填写《公务用车运行维护费用申请表》，由办公室主任审核后，报财务分管领导审批。
（2）车辆维修需填报《公务用车运行维护费用申请表》，按审批权限报批。1000元以下的支出事项，由办公室主任审批；1000元以上的支出事项，由办公室主任审核后，报财务分管领导审批。维修单位必须为政府采购定点单位，并提供“政府采购单”。
5、会议费
召开会议应根据会议类别按规定程序报批。报销需提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的原始明细单据、电子结算单。
三、其他事项
（一）报销经手人应为本单位在职干部职工，报销单经科室负责人、分管领导签字，由财务负责人及财务分管领导签字后方可报销。报销票据凡属内容不全、字迹模糊不清、与支出事项不符、单位名称为个人的，财务人员一概不予受理。个人发票、不合规发票及休闲娱乐场所发票一律不予报销。
（二）公务支出原则上应当通过公务卡结算，不得使用现金结算，凡不按规定使用公务卡结算的公务支出，财务部门一概不予受理。公务卡的消费回单请保留，复印后与发票、商品明细单（加盖商家公章）一起粘贴报销。
（三）无法使用公务卡结算的大额支出，实行直接支付制度，资金直接支付到商品（服务）提供者账户。
（四）每月25日财务资金扎帐，除紧急支付事项外，当月不再受理报销凭证。
